一家公司，在增值税税率调整前，按照16%，10%的税率开具了发票，4月1日后，发生了销售折让需要开具红字发票，应该按照什么税率开具呢？ 答案是，应该按照原适用税率开具红字发票，16%的开负数16%，10%的开负数10%。

(1) 首先，需要注意的是：销方开具成品油的增值税专用发票红字发票时，需选择导入开具方式,不支持手工自行录入红字发票信息表编号的方式开具红字发票。 (2) 开具成品油的增值税专用发票红字信息表时，可以根据需要选择“涉及销售数量变更”或“仅涉及销售金额变更”来开具红字增值税专用发票信息表。 (3) 开具成品油红字信息表时有2个选项：“仅涉及销售金额变更”与“涉及销售数量变更”，当选择前者时，红字信息 […]

企业提交的红字发票是需要税局那边人工审核的，出现这个报错是因为企业提交的红字发票税局那边没审核过，可以再等等看，等了几天还是不行，那就只能去找税局了，看审核不过的原因是什么。 税局那边审核通过后，下载到桌面，然后导入开票，如果导入不成功，也可以手动输入红字信息表开具

原因：此蓝字发票已开具过同等金额的负数发票或是负数发票总金额超过原蓝字发票金额。 解决办法：在软件“已开发票查询”中将近期负数发票调出来，——核对备注中原发票代码、号码及红字信息表编号，确认是否已经开具过负数发票以及负数发票总金额是否超过原蓝字发票金额。

问题原因： 目前开具负数普通发票时，需要先在发票库中查询有无这张发票，如果本张发票未在发票库中找到，此时系统通过网络连接受理平台，在局端查找对应的蓝票，如果在局端找到对应的蓝票，则可开具红字发票；如果在局端也未找到或者与受理平台网络不通，则不允许为该张发票开具负数发票并弹出上述提示窗口。 解决方案： 先看看当前库能不能找到这张发票，如果这张票是去年12月之前在老版开票系统中开具的，无法数据迁移过来 […]

1、 红字发票的申请人是购货方或劳务接受方的步骤： 第一步：购买方或劳务接受方开具并提交红字发票信息表; 第二步：购买方或劳务接受方税务机关审核信息表; 第三步：购买方或劳务接受方将税务机关审核信息表交于销货方或劳务提供方; 第四步：销货方或劳务提供方开具红字专用发票。 2、红字发票的申请人是销货方或劳务提供方的步骤： 第一步：销货方或劳务提供方开具并提交红字发票信息表; 第二步：销货方或劳务提供 […]

红字增值税专用发票既可以由购货方或劳务接受方申请也可以由销货方或劳务提供方提出申请。 1、红字发票由购货方或劳务接受方申请的规定 总局公告2015年第19号明确，销货方将专用发票交给购买方，应由收到发票的购买方申请，填写红字发票申请表并上传税务机关。 应由购买方申请红字发票，又分为增值税发票已认证和未认证两种情况： 第一种情况，增值税专用发票已认证相符且进行了抵扣之后发生销货退回或折让。 第二种情 […]

国家税务总局公告2015年第19号规定：一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，可以开具红字发票。 按此条规定，开具红字发票的前提是不符合“作废条件”。 作废条件”是指： 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形， […]

在开具红字发票信息选择里选择购买方。 根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：当选择【已抵扣】时，只要选择“征税方式”后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“下一步”进入填开界面。当选择【未抵扣】时，应根据实际情况选择“征税方式”，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“下一步”进入填开界面。 对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。 其他的步骤 […]

1、增值税专用发票、机动车销售发票及货运专票如果需要开红字发票，需要在【发票管理】-【红字发票管理】-【增值税专票红字信息表填开】里开具。  2、选择是销售方还是购买方，这里我们以销售方为例子 3、录入所要红冲的那张发票代码号码然后进行下一步，如果数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。对于数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息， &nbsp […]